Personenbelasting berekenen in Excel (indicatief)

Wat doet deze tool?

Voor wie is dit?

• Werknemers die willen weten hoeveel belasting er op hun loon valt en waarom de eindafrekening afwijkt van de bedrijfsvoorheffing.
• Wie een loonsverhoging, een nieuwe job of een extra inkomen overweegt en wil zien wat daarvan overblijft na belasting.
• Zelfstandigen met een eenmanszaak die een indicatie willen van de personenbelasting op hun winst, vóór het gesprek met hun boekhouder.
• Studenten en starters die willen begrijpen hoe belastingschijven, belastingvrije som en gemeentebelasting samenwerken.

Wat zit erin?

• Invoerblad met bruto jaarloon of belastbaar inkomen, keuze van het aanslagjaar en het percentage gemeentebelasting van je gemeente.
• Parameterblad met de belastingschijven, de belastingvrije som en het maximum van de forfaitaire beroepskosten voor aanslagjaar 2026 en 2027, met bronvermelding.
• Berekening per schijf: hoeveel inkomen in elke schijf valt en hoeveel belasting elke schijf oplevert.
• Overzichtsblad met basisbelasting, vermindering voor de belastingvrije som, gemeentebelasting, totale belasting en gemiddelde en marginale aanslagvoet.
• Grafiek die toont welk deel van je inkomen in welke schijf valt.
• Gezinssituatie, kinderen ten laste, werkelijke beroepskosten en vergelijking van twee scenario’s (uitgebreide versie).

Hoe gebruik je het bestand?

1. 1

   Open het bestand en ga naar het blad “Invoer”. Alleen de gele cellen vul je in; alle andere cellen bevatten formules.

2. 2

   Kies het aanslagjaar in de keuzelijst: aanslagjaar 2026 voor inkomsten van 2025, aanslagjaar 2027 voor inkomsten van 2026. Het bestand haalt de juiste schijven en bedragen uit het parameterblad.

3. 3

   Vul je bruto jaarloon in (het totaal van je loonfiches, vóór RSZ en bedrijfsvoorheffing). Ben je zelfstandige, vul dan je netto belastbaar inkomen in en zet de RSZ-regel op nul.

4. 4

   Laat de forfaitaire beroepskosten staan, of kies in de uitgebreide versie voor werkelijke kosten en vul het bedrag in dat je kunt bewijzen.

5. 5

   Vul het percentage gemeentebelasting van je gemeente in. Je vindt het in de lijst van de FOD Financiën of onderaan je laatste aanslagbiljet.

6. 6

   Bekijk het blad “Overzicht”: daar staan de belasting per schijf, de vermindering voor de belastingvrije som, de gemeentebelasting en het totaal. Vergelijk dat met de bedrijfsvoorheffing op je loonfiches om in te schatten of je moet bijbetalen of terugkrijgt.

Voorbeeldberekening

Een alleenstaande werknemer zonder kinderen ten laste, aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025), met een belastbaar inkomen van € 45.000. Dat is het bedrag dat overblijft nadat de RSZ-bijdrage en de forfaitaire beroepskosten (maximaal € 5.930) van het brutoloon zijn afgetrokken. De gemeentebelasting van 8 % is een aanname.

Elke euro extra boven € 45.000 valt in de schijf van 45 % en kost met 8 % gemeentebelasting 48,6 cent belasting. Dat is de marginale aanslagvoet, en die ligt een stuk hoger dan de gemiddelde aanslagvoet van 32,7 %. Op het aanslagbiljet gaat hier nog de ingehouden bedrijfsvoorheffing van af.

Bronnen & berekeningsmethode

Zo is de berekening opgebouwd:

1. Van bruto naar belastbaar: van het brutoloon gaat eerst de RSZ-werknemersbijdrage af (13,07 % voor werknemers: 7,50 % pensioen, 3,55 % en 1,15 % ziekte en invaliditeit en 0,87 % werkloosheid, volgens de administratieve instructies van de RSZ). Daarna trekt het bestand de forfaitaire beroepskosten af: 30 % met een maximum van 5.930 euro voor aanslagjaar 2026 en 6.070 euro voor aanslagjaar 2027. Wat overblijft is het belastbaar inkomen.
2. Schijven: het belastbaar inkomen wordt verdeeld over de schijven van het gekozen aanslagjaar. Voor aanslagjaar 2026: 25 % tot 16.320 euro, 40 % van 16.320 tot 28.800 euro, 45 % van 28.800 tot 49.840 euro en 50 % daarboven. Voor aanslagjaar 2027 liggen de grenzen op 16.720, 29.510 en 51.070 euro. De som van de belasting per schijf is de basisbelasting.
3. Belastingvrije som: die wordt niet van het inkomen afgetrokken, maar omgezet in een vermindering. De belasting die op het bedrag van de belastingvrije som verschuldigd zou zijn (10.910 euro × 25 % = 2.727,50 euro voor aanslagjaar 2026; 11.180 euro voor aanslagjaar 2027) gaat van de basisbelasting af. In de uitgebreide versie verhogen kinderen ten laste de belastingvrije som met de bedragen uit het parameterblad.
4. Verminderingen: in werkelijkheid volgen nu nog belastingverminderingen, zoals voor pensioensparen, giften of dienstencheques. Het bestand rekent die bewust niet uit; het resultaat is dus een indicatie van de belasting vóór verminderingen.
5. Gemeentebelasting: je gemeente heft een percentage op de personenbelasting. Het bestand past het percentage toe dat jij invult. Volgens de lijst van de FOD Financiën voor aanslagjaar 2026 ligt dat tussen 0 en 9 %; 8 % komt het vaakst voor en ongeveer drie op de vier gemeenten zitten tussen 7 en 8,5 %. Het totaal, verminderd met de al ingehouden bedrijfsvoorheffing, is wat je bijbetaalt of terugkrijgt.

Aannames

• Het bestand rekent met de tarieven en bedragen die de FOD Financiën publiceert voor aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025) en aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026). Controleer het parameterblad na een nieuwe indexering.
• De RSZ-bijdrage van 13,07 % geldt voor werknemers in de privésector. Zelfstandigen vullen hun netto belastbaar inkomen in, na sociale bijdragen en beroepskosten, zoals hun boekhouder het berekent.
• De gemeentebelasting is het percentage dat jij invult; het voorbeeld gebruikt 8 %. Kijk het exacte percentage van je gemeente na in de officiële lijst.
• Alle inkomsten worden behandeld als gezamenlijk belastbaar beroepsinkomen. Inkomsten die afzonderlijk belast worden, zoals bepaalde vergoedingen of inkomsten uit de deeleconomie, zitten er niet in.

Beperkingen

• De korte versie rekent voor één persoon: geen huwelijksquotiënt, geen kinderen ten laste en geen gezamenlijke aangifte. De uitgebreide versie voegt kinderen ten laste en de gezinssituatie toe, maar blijft een vereenvoudiging.
• Belastingverminderingen zoals pensioensparen, giften, dienstencheques of de woonbonus zitten niet in de berekening; het resultaat is een indicatie, geen aanslagbiljet.
• Het bestand vervangt Tax-Calc of MyMinfin niet: voor een volledige voorlopige berekening met al je codes gebruik je de toepassingen van de FOD Financiën.

Bronnen

Deze pagina en het bestand werden voor het laatst bijgewerkt op 24 september 2026. Wetgeving en tarieven kunnen sindsdien veranderd zijn.

Veelgestelde vragen