Financieel plan opstellen in Excel

Wat doet deze tool?

Voor wie is dit?

• Starters die een bv, nv of cv oprichten en het verplichte financieel plan voor de notaris moeten opstellen.
• Zelfstandigen en kmo’s die een investeringskrediet of kaskrediet aanvragen en de bank een onderbouwd plan willen voorleggen.
• Wie twijfelt of een idee financieel haalbaar is en wil weten welke omzet nodig is om break-even te draaien en zichzelf een loon te betalen.
• Bestaande bedrijven die een nieuwe activiteit, vestiging of grote investering plannen en de impact op resultaat en cash willen zien.

Wat zit erin?

• Invoerblad met omzethypothesen per maand voor jaar 1 en per jaar voor jaar 2 en 3, en een kostenlijst gesplitst in variabel en vast.
• Resultatenrekening per jaar: omzet, variabele kosten, brutomarge, vaste kosten, afschrijvingen, bezoldiging en resultaat vóór belasting.
• Cashflowtabel per maand voor jaar 1 en per jaar daarna, met beginsaldo, ontvangsten, betalingen en eindsaldo.
• Automatische break-evenomzet per jaar en per maand, met een grafiek van omzet tegenover kosten.
• Investeringstabel met afschrijvingen, financieringsplan met eigen inbreng en lening met aflossingstabel (uitgebreide versie).
• Openingsbalans en balans per jaar, btw-effect op de cashflow en ratio’s zoals solvabiliteit, liquiditeit en rendabiliteit (uitgebreide versie).

Hoe gebruik je het bestand?

1. 1

   Open het bestand en ga naar het blad “Invoer”. Vul de startdatum, de rechtsvorm en het btw-ritme in. Alleen de gele cellen zijn bedoeld om in te vullen.

2. 2

   Bouw je omzet bottom-up op: aantal klanten, opdrachten of uren per maand maal je prijs. Begin voorzichtig in de eerste maanden; een nieuwe zaak draait zelden vanaf maand één op kruissnelheid.

3. 3

   Vul de variabele kosten in als percentage van de omzet of als bedrag per eenheid: grondstoffen, handelsgoederen, onderaannemers, transactiekosten.

4. 4

   Vul de vaste kosten per maand in: huur, verzekeringen, boekhouder, software, telefonie, marketing en je eigen bezoldiging of sociale bijdragen. Vergeet de kosten niet die je maar één keer per jaar betaalt.

5. 5

   Vul in de uitgebreide versie de investeringen in met hun afschrijvingsduur, de eigen inbreng en de lening met looptijd en rente. Het bestand maakt de aflossingstabel en de balans.

6. 6

   Bekijk het blad “Overzicht”: resultatenrekening, cashflow, break-evenomzet en grafieken. Controleer vooral het laagste kassaldo in jaar 1: dat bepaalt hoeveel startkapitaal of krediet je werkelijk nodig hebt.

Voorbeeldberekening

Jaar 1 van een startende dienstenzaak in een bv, met een geplande omzet van € 120.000 en variabele kosten van 20 % van de omzet. De cijfers zijn afgerond en dienen enkel als illustratie.

Bij € 83.750 omzet, ongeveer € 7.000 per maand, zijn alle kosten inclusief de eigen bezoldiging gedekt. Alles daarboven is winst vóór vennootschapsbelasting. Merk op dat de bezoldiging de grootste vaste kost is: wie ze vergeet, onderschat de break-evenomzet met meer dan de helft.

Bronnen & berekeningsmethode

Zo is de berekening opgebouwd:

1. Omzet per maand = volume × prijs, exclusief btw. Jaar 2 en 3 vertrekken van jaar 1 met een groeipercentage dat je zelf invult.
2. Variabele kosten = omzet × variabel kostenpercentage. Brutomarge = omzet − variabele kosten. Resultaat vóór belasting = brutomarge − vaste kosten − afschrijvingen − bezoldiging.
3. Break-evenomzet = vaste kosten (inclusief afschrijvingen en bezoldiging) ÷ (1 − variabel kostenpercentage). Per maand: gedeeld door twaalf.
4. Afschrijvingen worden lineair berekend: investeringsbedrag ÷ afschrijvingsduur in jaren. De lening gebruikt een vaste maandelijkse aflossing (annuïteit) met een splitsing in kapitaal en intrest; alleen de intrest is een kost, de volledige aflossing is een kasuitgave.
5. De cashflow plaatst ontvangsten en betalingen in de maand waarin het geld beweegt, met de betaaltermijn van klanten en leveranciers en het btw-ritme als instelling. De balans per jaar volgt uit de openingsbalans, het resultaat, de afschrijvingen, de aflossingen en de mutaties in klanten, leveranciers en voorraad.

Aannames

• Het bestand rekent vóór belastingen. Vennootschapsbelasting of personenbelasting hangt af van je situatie en vul je zelf in als raming, samen met de voorafbetalingen die je ervoor plant.
• De bezoldiging van de bedrijfsleider wordt ingevuld als totale kost voor de vennootschap, inclusief sociale bijdragen. Het bestand berekent geen sociale bijdragen of bedrijfsvoorheffing.
• Groeipercentages voor jaar 2 en 3 en de betaaltermijnen van klanten en leveranciers zijn vrije invoer. De voorbeeldwaarden zijn indicatief.
• Het btw-effect in de uitgebreide versie gaat uit van de normale btw-regeling met periodieke aangiften; vrijstellingsregeling, forfaitaire regeling en gemengde btw-plicht worden niet gemodelleerd.

Beperkingen

• Het bestand is een rekenmodel, geen advies. Voor de oprichting van een vennootschap vraagt de notaris een financieel plan dat aan de wettelijke inhoud voldoet; laat het nalezen door je boekhouder of accountant.
• De balans en ratio’s in de uitgebreide versie zijn vereenvoudigd en volgen niet alle rubrieken van het officiële jaarrekeningschema van de Balanscentrale.
• Meerdere activiteiten, productlijnen of vestigingen met eigen marges vragen een aangepast model; de basisversie werkt met één omzetlijn en één variabel kostenpercentage.

Bronnen

Deze pagina en het bestand werden voor het laatst bijgewerkt op 24 september 2026. Wetgeving en tarieven kunnen sindsdien veranderd zijn.

Veelgestelde vragen