Établir un plan financier dans Excel

Que fait cet outil ?

À qui s’adresse-t-il ?

• Les starters qui constituent une SRL, une SA ou une SC et doivent établir le plan financier obligatoire pour le notaire.
• Les indépendants et PME qui demandent un crédit d’investissement ou de caisse et veulent présenter un plan étayé à la banque.
• Ceux qui doutent de la faisabilité financière d’une idée et veulent savoir quel chiffre d’affaires il faut pour atteindre le seuil de rentabilité et se payer un salaire.
• Les entreprises existantes qui planifient une nouvelle activité, un nouveau siège ou un gros investissement et veulent en voir l’impact sur le résultat et la trésorerie.

Que contient-il ?

• Feuille de saisie avec les hypothèses de chiffre d’affaires par mois pour l’année 1 et par année pour les années 2 et 3, et une liste de frais séparés en variables et fixes.
• Compte de résultats par année : chiffre d’affaires, frais variables, marge brute, frais fixes, amortissements, rémunération et résultat avant impôt.
• Tableau de trésorerie par mois pour l’année 1 et par année ensuite, avec solde initial, encaissements, paiements et solde final.
• Seuil de rentabilité automatique par année et par mois, avec un graphique du chiffre d’affaires face aux frais.
• Tableau des investissements avec amortissements, plan de financement avec apport propre et emprunt avec tableau d’amortissement (version étendue).
• Bilan d’ouverture et bilan par année, effet de la TVA sur la trésorerie et ratios comme la solvabilité, la liquidité et la rentabilité (version étendue).

Comment utiliser le fichier ?

1. 1

   Ouvrez le fichier et allez sur la feuille « Saisie ». Indiquez la date de départ, la forme juridique et le rythme de TVA. Seules les cellules jaunes sont à compléter.

2. 2

   Construisez votre chiffre d’affaires de bas en haut : nombre de clients, de missions ou d’heures par mois multiplié par votre prix. Restez prudent les premiers mois ; une nouvelle affaire tourne rarement à plein régime dès le premier mois.

3. 3

   Saisissez les frais variables en pourcentage du chiffre d’affaires ou en montant par unité : matières premières, marchandises, sous-traitants, frais de transaction.

4. 4

   Saisissez les frais fixes par mois : loyer, assurances, comptable, logiciels, téléphonie, marketing et votre propre rémunération ou vos cotisations sociales. N’oubliez pas les frais que vous ne payez qu’une fois par an.

5. 5

   Dans la version étendue, saisissez les investissements avec leur durée d’amortissement, l’apport propre et l’emprunt avec sa durée et son taux. Le fichier établit le tableau d’amortissement et le bilan.

6. 6

   Consultez la feuille « Aperçu » : compte de résultats, trésorerie, seuil de rentabilité et graphiques. Vérifiez surtout le solde de trésorerie le plus bas de l’année 1 : c’est lui qui détermine le capital de départ ou le crédit dont vous avez réellement besoin.

Exemple de calcul

Année 1 d’une entreprise de services qui démarre en SRL, avec un chiffre d’affaires prévu de 120 000 € et des frais variables de 20 % du chiffre d’affaires. Les chiffres sont arrondis et servent uniquement d’illustration.

À 83 750 € de chiffre d’affaires, soit environ 7 000 € par mois, tous les frais sont couverts, rémunération du dirigeant comprise. Tout ce qui dépasse est du bénéfice avant impôt des sociétés. Notez que la rémunération est le plus gros frais fixe : qui l’oublie sous-estime le seuil de rentabilité de plus de la moitié.

Sources & méthode de calcul

Voici comment le calcul est construit :

1. Chiffre d’affaires par mois = volume × prix, hors TVA. Les années 2 et 3 partent de l’année 1 avec un pourcentage de croissance que vous choisissez.
2. Frais variables = chiffre d’affaires × pourcentage de frais variables. Marge brute = chiffre d’affaires − frais variables. Résultat avant impôt = marge brute − frais fixes − amortissements − rémunération.
3. Seuil de rentabilité = frais fixes (amortissements et rémunération compris) ÷ (1 − pourcentage de frais variables). Par mois : divisé par douze.
4. Les amortissements sont linéaires : montant de l’investissement ÷ durée d’amortissement en années. L’emprunt utilise une mensualité constante (annuité) répartie entre capital et intérêts ; seuls les intérêts sont une charge, la mensualité entière est une sortie de trésorerie.
5. La trésorerie place les encaissements et paiements dans le mois où l’argent bouge, avec le délai de paiement des clients et fournisseurs et le rythme de TVA comme paramètres. Le bilan par année découle du bilan d’ouverture, du résultat, des amortissements, des remboursements et des variations de clients, fournisseurs et stock.

Hypothèses

• Le fichier calcule avant impôts. L’impôt des sociétés ou l’impôt des personnes physiques dépend de votre situation ; vous le saisissez vous-même comme estimation, avec les versements anticipés que vous prévoyez.
• La rémunération du dirigeant est saisie comme coût total pour la société, cotisations sociales comprises. Le fichier ne calcule ni cotisations sociales ni précompte professionnel.
• Les pourcentages de croissance des années 2 et 3 et les délais de paiement des clients et fournisseurs sont libres. Les valeurs de l’exemple sont indicatives.
• L’effet TVA de la version étendue suppose le régime normal avec déclarations périodiques ; le régime de la franchise, le régime forfaitaire et l’assujettissement mixte ne sont pas modélisés.

Limites

• Le fichier est un modèle de calcul, pas un conseil. Pour la constitution d’une société, le notaire demande un plan financier conforme au contenu légal ; faites-le relire par votre comptable ou expert-comptable.
• Le bilan et les ratios de la version étendue sont simplifiés et ne reprennent pas toutes les rubriques du schéma officiel des comptes annuels de la Centrale des bilans.
• Plusieurs activités, gammes de produits ou sièges avec leurs propres marges demandent un modèle adapté ; la version de base travaille avec une seule ligne de chiffre d’affaires et un seul pourcentage de frais variables.

Sources

Cette page et le fichier ont été mis à jour pour la dernière fois le 24 septembre 2026. La législation et les tarifs peuvent avoir changé depuis.

Questions fréquentes