Prévision de trésorerie dans Excel

Que fait cet outil ?

À qui s’adresse-t-il ?

• Les indépendants et petites PME qui veulent savoir s’il restera assez d’argent dans trois mois pour les salaires, la TVA et les fournisseurs.
• Les entreprises qui grandissent ou investissent et veulent voir l’effet sur le compte avant de demander un prêt ou une ligne de crédit.
• Les dirigeants soumis aux saisons, comme l’horeca, la construction ou le commerce, qui doivent passer les mois creux.
• Les comptables et responsables financiers qui cherchent un modèle simple et adaptable à discuter avec le dirigeant.

Que contient-il ?

• Feuille de saisie avec le solde initial et, mois par mois, les encaissements et paiements attendus par catégorie, sur douze mois.
• Calcul automatique du flux de trésorerie net et du solde final par mois, reporté comme solde initial du mois suivant.
• Feuille d’aperçu avec un graphique du solde par mois et le point bas mis en évidence.
• Planning hebdomadaire sur treize semaines, ligne TVA séparée et trois scénarios avec une réserve minimale qui déclenche un avertissement (version étendue).
• Plusieurs comptes bancaires, ligne de crédit, factures ouvertes avec date de paiement attendue et calendrier TVA et versements anticipés (version professionnelle).
• Comparaison entre prévision et réalité par mois, pour voir où vos estimations s’écartent (version professionnelle).

Comment utiliser le fichier ?

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   Ouvrez le fichier et allez sur la feuille « Saisie ». Indiquez le solde de votre ou vos comptes bancaires à la date de départ comme solde initial. Seules les cellules jaunes sont à compléter.

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   Saisissez par mois les encaissements attendus, TVA comprise. Partez des factures ouvertes et de leur échéance pour les premiers mois, puis de votre chiffre d’affaires moyen et du délai de paiement habituel pour les mois suivants.

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   Complétez les paiements fixes : salaires et ONSS, loyer, assurances, remboursements d’emprunts et abonnements. Ils viennent de votre comptabilité ou de vos extraits bancaires et varient peu d’un mois à l’autre.

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   Complétez les paiements variables : fournisseurs, stock, sous-traitants et autres frais, ici aussi TVA comprise. Placez la TVA à verser dans le mois où vous la payez réellement : le 20 du mois suivant si vous déposez des déclarations mensuelles, le 25 du mois qui suit le trimestre si vous déposez par trimestre.

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   Ajoutez les montants uniques que vous connaissez déjà : un investissement, un versement anticipé d’impôt et, si vous avez du personnel, le double pécule de vacances en mai ou juin et la prime de fin d’année en décembre.

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   Consultez la feuille « Aperçu » : le graphique montre le solde par mois et le point bas. Mettez le fichier à jour chaque mois avec les soldes réels et décalez la prévision d’un mois.

Exemple de calcul

Une petite PME avec du personnel, un mois extrait de la prévision. Tous les montants sont TVA comprise et arrondis ; ils servent uniquement d’illustration.

Ce mois-ci, 3 650 € s’ajoutent au compte. Si, le mois suivant, la TVA à verser tombe en même temps que le double pécule de vacances et qu’un gros client paie en retard, la même entreprise peut passer sous zéro. C’est pourquoi on regarde toute la série, pas un seul mois.

Sources & méthode de calcul

Voici comment le calcul est construit :

1. Solde final du mois = solde initial + encaissements − paiements. Le solde final devient automatiquement le solde initial du mois suivant, si bien qu’une erreur dans un des premiers mois se répercute sur tous les mois suivants.
2. Tous les montants sont des montants de caisse TVA comprise, placés dans le mois où l’argent arrive réellement sur le compte ou en sort, pas dans le mois de la facture. Une facture de janvier payable à trente jours se retrouve donc en février.
3. La TVA à verser est la différence entre la TVA facturée aux clients et la TVA payée aux fournisseurs, placée dans le mois du paiement selon votre régime de déclaration (mensuel ou trimestriel). Un crédit de TVA se saisit comme encaissement dans le mois où le remboursement est versé.
4. Le point bas est le plus petit solde final de la série. La version étendue le compare à une réserve minimale que vous choisissez et colore les mois où vous passez en dessous.
5. Les scénarios de la version étendue appliquent des pourcentages aux encaissements et aux paiements variables (par exemple encaissements −15 % dans le scénario prudent) ; les paiements fixes comme les salaires, le loyer et les remboursements restent inchangés.

Hypothèses

• Les encaissements attendus sont des estimations basées sur les factures ouvertes et les délais de paiement historiques. Le fichier ne connaît pas le comportement de vos clients ; s’ils paient plus tard que prévu, l’argent glisse vers un mois ultérieur.
• Le rythme de TVA est un paramètre : les déclarants mensuels paient au plus tard le 20 du mois suivant, les déclarants trimestriels au plus tard le 25 du mois qui suit le trimestre. Vérifiez le calendrier TVA du SPF Finances pour les dates exactes, qui se décalent en cas de week-end ou de jour férié.
• Les versements anticipés d’impôt sont une saisie libre ; le calendrier d’exemple utilise les dates trimestrielles des sociétés dont l’exercice coïncide avec l’année civile.
• Les frais de personnel sont saisis comme le montant total décaissé par mois (salaire net, précompte professionnel et ONSS ensemble). Le fichier ne calcule pas de coût salarial à partir d’un brut.

Limites

• Le fichier n’est pas une comptabilité et ne remplace pas un plan de trésorerie établi par votre comptable. Il calcule avec ce que vous saisissez.
• Une prévision au-delà de trois ou quatre mois est par définition incertaine ; utilisez les mois lointains comme direction, pas comme promesse.
• La version de base travaille avec un seul compte bancaire et un seul scénario. Les lignes de crédit, les comptes multiples et la comparaison avec la réalité se trouvent dans la version professionnelle.

Sources

Cette page et le fichier ont été mis à jour pour la dernière fois le 24 septembre 2026. La législation et les tarifs peuvent avoir changé depuis.

Questions fréquentes